第86期（2015年3月期）決算公告 商工中金 | 商工中金について | 電子公告

第86期 決 算 公 告

成_{27 6}月₂₆日

東京都中央区八重洲二丁目10番17号 株 式 会 社 商 工 組合中 央 金庫

代 表 取 締 役 杉 山 秀 二

借対照表 成27 31日現在

科 目

^{金 額 科 目 金 額} 資 産 の 部

現 金 預 け 金 現 金 預 け 金 コ ー ル ロ ー ン

入 金 銭 債 権 特 定 取 引 資 産 商 品 有 価 証 券 特 定金 融 派生 商 品

価 証 券

国 債 地 方 債 社 債 株 式 そ の 他 の 証 券

出 金

割 引 手 形 手 形 貸 付 証 書 貸 付 当 座 貸 越 外 国 為 替 外 国 他 店 預 け 入 外 国 為 替 立 外 国 為 替

そ の 他 資 産 未 決 済 為 替 貸 前 払 費 用 未 収 収 益 金 融 派 生 商 品 金 融 商 品 等 差 入 担 保 金 そ の 他 の 資 産

形 固 定 資 産 建 物 土 地 ー ス 資 産 建 設 仮 勘 定 そ の 他 の 有 形 固 定 資 産 無 形 固 定 資 産 ソ フ ト ア そ の 他 の 無 形 固 定 資 産

前 払 金 費 用 繰 延 税 金 資 産 支 払 承 諾 見 返 支 払 承 諾 見 返 代 理貸 付保 証 見 返

倒 引 当 金

１， ，

， １， １ ， １１，

，

，

，

，１ １， １，

１， ，

，

，

，

，１ １

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，

，

， １ ，

， １

， １ ， １１， １

， １ １ ，

，

， １

， １，

△ ，

負 債 の 部

預 金

当 座 預 金 普 通 預 金 通 知 預 金 定 期 預 金 そ の 他 の 預 金 譲 渡 性 預 金 債 券 債 券 発 行 高

コ ー ル マ ネ ー

売 現 先 定

特 定 取 引 負 債 特 定 金 融派 生 商品

借 用 金

借 入 金

外 国 為 替

外 国 他 店 預 り

売 渡 外 国 為 替 未 払 外 国 為 替 そ の 他 負 債 未 払 法 人 税 等 未 払 費 用 前 収 益 従 業 員 預 り 金 金 融 派 生 商 品 金 融 商 品 等 入 担 保 金 ー ス 債 資 産 除 去 債 未 払 債 券 元 金 そ の 他 の 負 債 賞 与 引 当 金

退職給付引当金 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 睡眠債券払戻損失引当金 環境対策引当金 支 払 承 諾 支 払 承 諾

代 理 貸 付 保 証

， １ ，１

， １

１， ，

，

，１ ，

， １１１，

， ，

， ，

， １

， １ ， １ ，

１， ，

１， ，

１ １

１ １

１ ，

，

， １１，

，

， １，

， １

，

， １ １ ，

， １ １

， １

， １， 負 債 の 部 合 計

^{１１， ，} 純 資 産 の 部

資 本 金 危機対応準備金 特 別 準 備 金 資 本 剰 余 金 そ の他 資 本剰 余 金 利 益 剰 余 金 利 益 準 備 金

そ の 他利 益 剰余 金

固 定 資 産 圧 縮 積 立 金 特 別 積 立 金 繰 越 利 益 剰 余 金 自 己 株 式

１ ，

１ ，

， １１

１１１， １ ， １

， １

，

，

△１， １ 株 主 資 本 合 計

^， その他 価証券評価差額金

１ ， 評 価 ・ 換 算 差 額 等 合 計

^{１ ，}

損益計算書

成26 １日から

成27 31日まで

単位 百万円

科 目

経 常 収 益

^{資 金 運 用 収 益}

貸 出 金 利 息

有 価 証 券 利 息 配 当 金

コ ー ロ ー ン 利 息

現 先 利 息

預 け 金 利 息

そ の 他 の 入 利 息 ^{役 取 引 等 収 益}

入 為 替 手 数 料

そ の 他 の 役 収 益

^{特 定 取 引 収 益}

商 品 有 価 証 券 収 益 特 定 金 融 派 生 商 品 収 益 ^{そ の 他 業 収 益}

外 国 為 替 売 益

国 債 等 債 券 売 却 益 ^{そ の 他 経 常 収 益}

償 却 債 権 立 益

株 式 等 売 却 益

そ の 他 の 経 常 収 益

経 常 費 用

^{資 金 調 達 費 用}

預 金 利 息

譲 渡 性 預 金 利 息

債 券 利 息

コ ー マ ネ ー 利 息

売 現 先 利 息

債 券 貸 借 引 支 払 利 息

借 用 金 利 息

そ の 他 の 支 払 利 息 ^{役 取 引 等 費 用}

支 払 為 替 手 数 料

そ の 他 の 役 費 用

^{特 定 取 引 費 用}

特 定 引 有 価 証 券 費 用 ^{そ の 他 業 費 用}

国 債 等 債 券 売 却 損 国 債 等 債 券 償 却

債 券 発 行 費 償 却

金 融 派 生 商 品 費 用 ^{営 業 経 費}

そ の 他 経 常 費 用

貸 倒 引 当 金 繰 入 額

貸 出 金 償 却

株 式 等 売 却 損

株 式 等 償 却

そ の 他 の 経 常 費 用

経 常 利 益

特 別 利 益

固 定 資 産 処 分 益

特 別 損 失

固 定 資 産 処 分 損

減 損 損 失

税引前当期純利益 法人税、住民税及び事業税 法 人 税 等 調 整 額 法 人 税 等 合 計

当 期 純 利 益

１ ，

１ ， １

， １ １ １，１

， １ １ ，

１， １ ，

， １１１

，

，

， １，

，１ １ １ ， １１

１，

， １ １ １ ， １

， １

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，

１ １

，

，

，

，１ １

１ ，

，１

１ ， １

１ ， １

， １

，

， １ ，

個 注 表

載金額 百万 満 捨 表示

重要 会計方針

1. ^{特定取引資産 債 評価基準及び 益 費用 計 基準}

金利 通貨 価格 金融商品 場 相場 他 指標 係 短期的 変動 場間 格差等

利用 利益 得 等 目的 特定取引目的 いう 取引 い 取引 約定時

基準 借対照表 特定取引資産 及び 特定取引 債 計 当該取引 損益

損益計算書 特定取引 益 及び 特定取引費用 計

特定取引資産及び特定取引 債 評価 価証券及び金銭債権等 い 決算日 時価

ワッ 先物 ョン取引等 派生商品 い 決算日 い 決済 額

行

特定取引 益及び特定取引費用 損益計 当事業 中 払利息等 価証券 金銭

債権等 い 前事業 当事業 評価損益 増減額 派生商品 い 前事

業 当事業 決済 損益相当額 増減額 加え

2. ^{価証券 評価基準及び評価方法}

価証券 評価 満期保 目的 債券 い 移動 均法 償却原価法 定額法 子会社

子法人等株式及び 連法人等株式 い 移動 均法 原価法 他 価証券 い 原則

時価 あ 株式 い 決算期 月 ヵ月 均 基 い 場価格等 時価 あ 株式 外

い 決算日 場価格等 基 く時価法 売却原価 主 移動 均法 算定

時価 把握 極 困難 認 い 移動 均法 原価法 行

他 価証券 評価差額 い 全部純資産直入法 処理

3. ^{バ 取引 評価基準及び評価方法}

バ 取引 特定取引目的 取引 除く 評価 時価法 行

4. ^{固定資産 減価償却 方法}

(1) ^{形固定資産 資産 除く}

^{形固定資産 定率法 採用 主 耐用 数 あ}

^{建物 ～}60 ^{他 ～}20

(2) ^{無形固定資産 資産 除く}

^{無形固定資産 定額法 償却 自社利用 ソ い 金}

庫 利用可能期間 主 基 い 償却

(3) ^資産

^{所 権移転外 ン 取引 係 形固定資産 中 資産 期間}

耐用 数 定額法 償却 残存価額 い 零

5. ^{繰延資産 処理方法}

債券発行費 支出時 全額費用 処理

6. ^{外貨建 資産及び 債 邦通貨 換算基準}

外貨建資産 債及び海外支店 定 主 決算日 替相場 換算額 付

7. ^{引当金 計 基準} (1) ^倒引当金

^{倒引当金 予 定 い 償却 引当基準 則 計}

銀行等金融機 資産 自己査定並び 倒償却及び 倒引当金 査 実 指針 日 公認会計士協会銀行等 査特 委員会報告第 号 規定 常先債権及び要注意先債権

相当 債権 い 一定 種類毎 類 過去 一定期間 各々 倒実績

算出 倒実績率等 基 計 破綻懸念先債権 相当 債権 い 債

権額 担保 処 可能見込額及び保証 回 可能見込額 控除 残額 う 必要 認

額 計 破綻先債権及び実質破綻先債権 相当 債権 い 債権額

担保 処 可能見込額及び保証 回 可能見込額 控除 残額 計

破綻懸念先及び 出条件緩和債権等 債 者 信額 一定額 大口債 者 う

債権 元 回 及び利息 取 係 キャッ ュ ロ 合理的 見積 債

権 い 当該キャッ ュ ロ 出条件緩和実施前 約定利子率 割引い 金額 債権

帳簿価額 差額 倒引当金 方法 キャッ ュ ロ 見積法 計

債権 資産 自己査定基準 基 営業 連部署 資産査定 実施 当該部署 独立 資産 査部署 査定結果 査

(2) ^{賞 引当金}

^{賞 引当金 職員 賞 支払い 備え 職員 対 賞 支給見込額 う 当}

事業 帰属 額 計

(3) ^{退職給付引当金}

^{退職給付引当金 職員 退職給付 備え 当事業 退職給付債 及び 金}

資産 見込額 基 必要額 計 退職給付債 算定 あ 退職給

付見込額 当事業 期間 帰属 方法 い 給付算定式基準

過去勤 費用及び数理計算 差異 損益処理方法 あ

^{過去勤 費用 発生時 職員 均残存勤 期間 一定 数} 14 ^{定額 法 損益処理}

数理計算 差異 各事業 発生時 職員 均残存勤 期間 一定 数 ₁₄

定額法 按 額 発生 翌事業 損益処理

(4) ^{役員退職慰労引当金}

^{役員退職慰労引当金 役員 退職慰労金 支払い 備え 役員 対 退職慰労金}

支給見積額 う 当事業 発生 い 認 額 計

(5) 睡眠債券払戻損失引当金

睡眠債券払戻損失引当金 債計 中 債券等 い 将来 払戻請求 応 発生 損失 見積 必要 認 額 計

(6) ^{環境対策引当金}

^{環境対策引当金 Ｐ ポ 塩化ビ 廃棄物 処理費用 支出 備え 今}

発生 認 額 計

8. ^{ッ 会計 方法} (1) ^{替変動 ク ッ}

^{外貨建金融資産 債 生 替変動 ク 対 ッ 会計 方法 銀行業}

外貨建取引等 会計処理 会計 及び 査 取扱い 日 公認会計士協会業種 査委員

会報告第₂₅号 規定 繰延 ッ ッ 効性評価 方法 い 外貨

建金銭債権債 等 替変動 ク 減殺 目的 行う 替 ワッ 取引 ッ 手段 ッ 対象 あ 外貨建金銭債権債 等 見合う ッ 手段 外貨ポ ョン相当額 存

確認 ッ 効性 評価

(2) ^部取引等

バ 取引 う 特定取引 定 外 定 間 又 部部門間 部取引

い ッ 手段 指定 い 金利 ワッ 取引 対 銀行業 金融商品

会計基準適用 会計 及び 査 取扱い 日 公認会計士協会業種 査委員会報告第

24^{号 業種 査委員会報告第}24^{号 いう 基 恣意性 排除 厳格 ッ}

運営 可能 認 対外 バ 取引 基準 準拠 運営 行 い 当該金利 ワッ

取引 生 益及び費用 消去 損益認識 行

一 部 資 産 債 い 繰 延 ッ あ い 金 利 ワ ッ 特 例 処 理 行

9. ^{消費税等 会計処理}

消費税及び地方消費税 会計処理 税抜方式

会計方針の変更

退職給付に関す 会計基準 等の適用

退職給付 会計基準 企業会計基準第₂₆号 成₂₄ 月₁₇日 退職給付会計基 準 いう 及び 退職給付 会計基準 適用指針 企業会計基準適用指針第₂₅号 成₂₇ 月₂₆日 退職給付適用指針 いう 退職給付会計基準第₃₅ 文及び退職給付適

用指針第₆₇ 文 掲 定 い 当事業 適用 退職給付債 及び勤 費用 計算

方法 見直 退職給付見込額 期間帰属方法 期間定額基準 給付算定式基準 変更

割引率 決定方法 退職給付 支払見込期間及び支払見込期間 金額 映 単一 加重 均割 引率 使用 方法 変更

退職給付会計基準等 適用 い 退職給付会計基準第₃₇ 定 経過的 取扱い 従 当事業 期首 い 退職給付債 及び勤 費用 計算方法 変更 伴う影響額 利益剰余金 加減

結果 当事業 期首 前払 金費用 ₂₆₇百万 退職給付引当金 _2,354百万 増加 繰

越利益剰余金 _1,347百万 減少 当事業 経常利益及び税引前当期純利益

143^{百万 増加}

追加情報 特別準備金

成_{20 10}月 日 株式会社化 伴い 株式会社商工組合中央金庫法附則第 条 基 資 金 利益剰余金 特 準備金 振替 行

特 準備金 性格

(1) ^{剰余金 額 計算 い} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₃条 規定 基 特 準備 金 額 資 金及び準備金 額 合計額 算入

(2) ^{損 補 行う場合} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第 規定 基 資 準

備金及び利益準備金 額 合計額 零 特 準備金 額 減少

特 準備金 額 減少 い 剰余金 額 零 超え

株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第 規定 基 特 準備金 額 増加

(3) ^{自己資 充実 状況 他 容 健全性 向 健全性 確保 至}

認 場合 株式会社商工組合中央金庫法第₄₅条 規定 基 株主総会 決議 特 準備金 額 全部又 一部 国庫 納付

(4) ^{仮 清算 場合 債 弁済 残余 産 あ 株式会}

社商工組合中央金庫法第₄₆条 規定 基 特 準備金 額 国庫 納付 い

危機対応準備金

株式会社商工組合中央金庫法附則第 条 基 危機対応業 滑 実施 府 出

資 金額 危機対応準備金 計

危機対応準備金 性格

(1) ^{剰余金 額 計算 い} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₃条 規定 基 危機対応 準備金 額 資 金及び準備金 額 合計額 算入

(2) ^{損 補 行う場合} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第 規定 基 特 準

備金 額 零 危機対応準備金 額 減少 危機対応

準備金 額 減少 い 剰余金 額 零 超え 株式会社商工組

合中央金庫法第₄₄条第 規定 基 危機対応準備金 額 増加

危機対応準備金 額 増加 株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第 規定 基

特 準備金 額 増加 先立 行う い

(3) ^{危機対応業 滑 実施 必要 基 十 確保 至 株式会社商}

工組合中央金庫 認 場合 株式会社商工組合中央金庫法第₄₅条 基 株主総会 決 議 危機対応準備金 額 全部又 一部 相当 金額 国庫 納付

い

(4) ^{仮 清算 場合 債 弁済 残余 産 あ 株式会}

社商工組合中央金庫法第₄₆条 規定 基 危機対応準備金 額 国庫 納付 い

注記事項 貸借対照表関係

1. ^{係会社 株式及び出資金総額} 3,441^百万

2. ^{出金 う 破綻先債権額} 57,640^{百万 延滞債権額} 402,416^{百万 あ}

破綻先債権 元 又 利息 支払 遅延 相当期間 い 他 事由

元 又 利息 取立 又 弁済 見込 い 利息 計 出金 倒償却

行 部 除く 利息 計 出金 いう う 法人税法施行 昭和₄₀

第₉₇号 第₉₆条第 第 号 ホ 掲 事由又 同 第 号 規定 事由 生 い 出金 あ

延滞債権 利息 計 出金 あ 破綻先債権及び債 者 経営再建又 支援

図 目的 利息 支払 猶予 出金 外 出金 あ

3. ^{出金 う ヵ月 延滞債権額} 841^{百万 あ}

ヵ月 延滞債権 元 又 利息 支払 約定支払日 翌日 月 遅延 い

出金 破綻先債権及び延滞債権 該当 い あ 4. ^{出金 う 出条件緩和債権額} 9,014^{百万 あ}

出条件緩和債権 債 者 経営再建又 支援 図 目的 金利 減免 利

息 支払猶予 元 返済猶予 債権 棄 他 債 者 利 取決 行 出金 破綻先

債権 延滞債権及び ヵ月 延滞債権 該当 い あ

5. ^{破綻先債権額 延滞債権額 ヵ月 延滞債権額及び 出条件緩和債権額 合計額} 469,913^百万 あ

. . ^{掲 債権額 倒引当金控除前 金額 あ}

6. ^{手形割引 業種 査委員会報告第}24^{号 基 金融取引 処理}

入 銀行引 手形 商業手形 荷付 替手形及び 入外国 替等 売却又 再 担保 いう方

法 自由 処 権利 額面金額 _227,929百万 あ

7. ^{担保 供 い 資産 あ}

担保 供 い 資産

^価証券 732,379^百万 担保資産 対応 債

^預金 6,678^百万 売現先 定 6,000^{百万 借用金} 472,000^百万

ほ 替決済等 取引 担保あ い 先物取引証拠金等 代用 価証券_59,754百万 差 入

他 資産 保証金 敷金等 _2,192百万 含

8. ^{当 越契約及び 付金 係 コミッ メン ン契約 顧客 融資実行 申 出}

場合 契約 規定 条件 い い限 一定 限 額 資金 付 約

契約 あ 契約 係 融資 実行残高 _1,042,180百万 あ う 原

契約期間 又 任意 時期 無条件 取消可能 _1,002,289百万 あ

契約 多く 融資実行 終了 あ 融資 実行残高

必 当金庫 将来 キャッ ュ ロ 影響 え あ 契約 多

く 金融情勢 変化 債権 保全及び 他相当 事由 あ 当金庫 実行申 込

融資 中 又 契約極 額 減額 旨 条 付 契約

時 い 必要 応 動産 価証券等 担保 徴求 ほ 契約 定期的 予 定 い

金庫 手 基 顧客 業況等 把握 必要 応 契約 見直 信保全 措置等 講

9. ^{形固定資産 減価償却累計額} 63,717^百万 10. ^{形固定資産 縮 帳額} 17,664^百万

11. ^{借入金 他 債 債 履行 位 あ 旨 特約 付 劣 特約付借入金}46,000 百万 含

12. ^{価証券 中 社債 う 価証券 私募 金融商品取引法第 条第 社債 対} 当金庫 保証債 額 _194,433百万 あ

13. ^{係会社 対 金銭債権総額} 14,247^百万 14. ^{係会社 対 金銭債 総額} 7,109^百万

15. ^{経済産業省 省 府} 係株式会社商工組合中央金庫法施行規則第₈₃条第 第 号ロ ₁₁ 規定 単体自己資 比率 国際統一基準 単体普通株式等_Tier 比率_12.25％ 単体_Tier1比率 12.25^{％ 単体総自己資 比率}13.59^{％ あ}

損益計算書関係

係会社 取引 益

資金運用取引 係 益総額 94^百万 役 取引等 係 益総額 17^百万 他業 他経常取引 係 益総額 81^百万

係会社 取引 費用

資金調 取引 係 費用総額 ^百万 他 取引 係 費用総額 4,941^百万

有価証券関係

^{借対照表 国 債 地 方 債 社 債 株 式 他 証 券 ほ 商 品 価証 券 入} 金 銭 債 権 中 信 益 権 含

1. ^{売 目 的 価 証券 成}27 ^月31^{日 現}

^{当 事 業 損益 含}

評 価 差 額 百 万

売 目 的 価 証券 ₂₃₉

2. ^{満 期 保 目 的 債 券 成}27 ^月31^{日 現}

種 類

借 対 照表 計 額

時 価 差 額

百 万 百 万 百 万

時 価 借 対 照表 計 額 超 え

国 債 _{532,909 544,943 12,034}

社 債 _{18,587 18,677 90}

小 計 _{551,497 563,621 12,124}

時 価 借 対 照表 計 額 超 え い

国 債 － － －

社 債 _{2,095 2,093} △₁

小 計 _{2,095 2,093} △₁

合 計 _{553,592 565,714 12,122}

3. ^{子 会 社} 子 法 人等 株 式及 び 連 法 人 等株 式 成₂₇ 月₃₁日 現 借 対 照表 計 額

百 万

時 価 百 万

差 額 百 万

子 会 社 子 法 人等 株 式 － － －

連 法 人等 株 式 － － －

合 計 － － －

(^注)^{時 価 把 握 極 困 難 認 子 会 社} 子 法 人等 株 式及 び 連 法 人等 株 式 借 対 照表 計 額

百 万

子 会 社 子 法 人等 株 式 _3,441

連 法 人等 株 式 －

合 計 _3,441

い 場 価 格 く 時 価 把 握 極 困 難 認

表 子会 社 子 法 人等 株 式及 び 連法 人 等株 式 含

4. ^{他 価 証 券 成}27 ^月31^{日 現}

種 類

借 対 照表 計 額

取 得 原 価 差 額

百 万 百 万 百 万

借 対 照表 計 額 取 得 原 価 超 え

株 式 _{20,796 8,156 12,639}

債 券 _{1,260,941 1,252,727 8,214} 国 債 _{1,014,718 1,008,594 6,124}

地 方 債 _{41,875 41,528 347}

社 債 _{204,347 202,604 1,743}

他 _{30,161 24,156 6,005}

小 計 _{1,311,899 1,285,039 26,859}

借 対 照表 計 額 取 得 原 価 超 え い

株 式 _{1,384 1,626} △₂₄₁

債 券 _{51,807 52,013} △₂₀₅

国 債 _{4,964 4,976} △₁₁

地 方 債 _{1,822 1,828} △₅

社 債 _{45,020 45,208} △₁₈₈

他 _{8,019 8,019} －

小 計 _{61,211 61,658} △₄₄₇ 合 計 _{1,373,110 1,346,698 26,412}

(^注)^{時 価 把 握 極 困 難 認 他 価 証 券} 借 対 照表 計 額

百 万

株 式 _9,304

他 ₀

合 計 _9,304

い 場 価 格 く 時 価 把 握 極 困 難 認

表 他 価 証 券 含

5. ^{当 事 業 中 売 却 他 価 証券 自 成}26 ^{月 日 至 成}27 ^月31^日 売 却 額

百 万

売 却 益 合 計 額 百 万

売 却 損 合 計 額 百 万

株 式 1,568 117 26

債 券 351,974 1,967 129

国 債 351,974 1,967 129

他 2,483 57 33

合 計 356,026 2,141 189

6. ^{減 損 処 理 行 価証 券}

売 目 的 価 証 券 外 価 証 券 時 価 把 握 極 困 難 除 く う 当 該 価 証 券 時 価 取 得 原 価 比 著 く 落 時 価 取 得 原 価 回 復 見 込

あ 認 い い 当 該 時 価 借 対 照 表 計 額 評 価 差

額 当 事業 損 失 処 理 減 損 処理 い う

当 事 業 減損 処 理額 ₂₀₀百 万 ₍う 社 債₂₀₀百 万 ₎ あ

時 価 著 く 落 断 基 準 資 産 自 己 査 定 基 準 い 価

証 券 発行 会 社 区 定

破 綻 先 実 質 破綻 先 破 綻 懸念 先 時 価 取 得 原価 比 落

要 注 意 先 ^{時 価 取 得 原価 比} 30^{％ 落} 常 先 ^{時 価 取 得 原価 比} 50^{％ 落}

要 注 意 先 今 管 理 注 意 要 債 者 常 先 破 綻 先 実 質 破 綻 先 破 綻 懸 念 先 及 び 要注 意 先 外 債 者 あ

税 効果 会 計関 係

1. 繰延税金資産及び繰延税金 債 発生 主 原因 訳 あ

^{繰 延税 金 資産}

^{倒 引 当金} 63,378^{百 万} 退職 給 付引 当 金 413 ^他 10,865 繰 延税 金 資産 小 計 74,657 ^{評 価性 引 当額 △}12,187 繰 延税 金 資産 合 計 62,470 ^{繰 延税 金 債}

他 価 証 券評 価 差額 金 8,488 子 会 社 株式 739 固 定 資 産 縮 積立 金 270 ^他 0 ^{繰 延税 金 債 合 計} 9,499 繰 延税 金 資産 純額 52,970^{百 万}

2. ^{所 得 税法 等 一 部 改 法 成27 法 第 号 成27 月31日 公 成} 27 ^{月 日 開 始 事 業 法 人 税 率 等 引 行 わ}

伴 い 繰 延税 金 資産 及 び繰 延税 金 債 計 算 使 用 法定 実 効 税率 従来 _35.45％ 成₂₇ 月 日 開 始 事業 解 消 見 込 一時 差 異 い _32.91％ 成₂₈ 月 日 開 始 事 業 降 解 消 見 込 一時 差 異 い _32.14％ 税 率 変更

繰 延 税 金 資 産 _4,595百 万 減 少 他 価 証 券 評 価 差 額 金 ₈₇₄百 万 法 人 税 等 調 整 額 5,470^{百 万 増 加}

１株当たり情報

株当 純資産額 159 63^銭

純資産額 算定 あ 株式会社商工組合中央金庫法施行規則 基 危機対応準備金及び特 準備金 控除

株当 当期純利益金額 ７ ₁₆銭

第86期 決 算 公 告

成27 6月26日

東京都中央区八重洲二丁目10番17号 株 式 会 社 商 工 組合中 央 金庫

代 表 取 締 役 杉 山 秀 二

連結 借対照表 成27 31日現在

科 目

金 額 科 目 金 額 資 産 の 部

現 金 預 け 金

コールローン及び 入手形

入 金 銭 債 権

特 定 取 引 資 産

価 証 券

出 金

外 国 為 替

そ の 他 資 産

形 固 定 資 産

建 物 土 地 ー ス 資 産

建 設 仮 勘 定

そ の 他 の 有 形 固 定 資 産 無 形 固 定 資 産

ソ フ ト ア そ の 他 の 無 形 固 定 資 産 退 職 給 付 に 係 る 資 産

繰 延 税 金 資 産

支 払 承 諾 見 返

倒 引 当 金

１， ，

１１，

，

，

１， ，１

， ，

１ ，

１１ ，

，

１ ，

，

，１

１ ，１

１１，

，

１ ，

，

，

△ ，

負 債 の 部

預 金

譲 渡 性 預 金

債 券

コ ー ル マ ネ ー 及 び 売 渡 手 形 売 現 先 定

特 定 取 引 負 債

借 用 金

外 国 為 替

そ の 他 負 債

賞 与 引 当 金

退 職 給 付 に 係 る 負 債 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 睡眠債券払戻損失 引当金 環 境 対 策 引 当 金 そ の 他 の 引 当 金

繰 延 税 金 負 債

支 払 承 諾

， １ ， １

１１１，

， ，１

， １

，

１ ，

１， ，

１

１ ，

，

，

１ １

， １

１

１

，

負 債 の 部 合 計

１１， １， 純 資 産 の 部

資 本 金

危 機 対 応 準 備 金

特 別 準 備 金

資 本 剰 余 金

利 益 剰 余 金

自 己 株 式

１ ，

１ ，

， １１

１１ ，

△１， １

株 主 資 本 合 計

， その他 価証 券評価 差額金

退職給付 に係る調 整累計 額

１ ，

△ ，１

その他の包括利益累計額合計 _{１１， １} 少 数 株 主 持 分 ，

純 資 産 の 部 合 計

，

資 産 の 部 合 計

１ ， ， １ 負債及び純資産の部合計 １ ， ， １

連結損益計算書

成 2 6 １ 日 か ら

成 27 31日 ま で

単位 百万円

科 目

金 額 経 常 収 益

資 金 運 用 収 益 貸 出 金 利 息 有 価 証 券 利 息 配 当 金

コー ローン利息及び 入手形利 息

現 先 利 息

預 け 金 利 息

そ の 他 の 入 利 息 役 取 引 等 収 益 特 定 取 引 収 益 そ の 他 業 収 益 そ の 他 経 常 収 益

償 却 債 権 立 益

そ の 他 の 経 常 収 益

経 常 費 用 資 金 調 達 費 用

預 金 利 息

譲 渡 性 預 金 利 息

債 券 利 息

コー マネー利息及び売渡手形利 息

売 現 先 利 息

債 券 貸 借 引 支 払 利 息

借 用 金 利 息

そ の 他 の 支 払 利 息

役 取 引 等 費 用 特 定 取 引 費 用 そ の 他 業 費 用 営 業 経 費 そ の 他 経 常 費 用

貸 倒 引 当 金 繰 入 額

そ の 他 の 経 常 費 用

経 常 利 益

特 別 利 益

固 定 資 産 処 分 益

特 別 損 失

固 定 資 産 処 分 損

減 損 損 失

税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 法 人 税 、 住 民 税 及 び 事 業 税

法 人 税 等 調 整 額

法 人 税 等 合 計

少 数 株 主 損 益 調 整 前 当 期 純 利 益

少 数 株 主 利 益

当 期 純 利 益

１ ，

１ ，

，

１ １ １，１

，

１ ，

，

， １

， １

，

１，

， １

１ ，

，

，

，

，

，１

，

， １

１ ，

，

１ ，

１ ，

，１

，

１， １

１ ，

１ ，

連結注 表

連結計算書類の作成方針

子会社 子法人等及び 連法人等 定義 株式会社商工組合中央金庫法第₂₃条第 株式会社商 工組合中央金庫法施行 第７条第 及び同条第 基 い

1. ^{連結 範 事}

(1) ^{連結 子会社及び子法人等 ７社} 会社

八重洲商工株式会社 株式会社商工中金情報 商工 ビ 株式会社 八重洲興産株式会社

株式会社商工中金経済研究所

商工中金 株式会社

商工中金 株式会社

(2) ^{非連結 子会社及び子法人等 社} 会社

八重洲緑 連事業協同組合

非 連 結 子 会 社及 び 子法 人 等 資産 経 常 益 当期 純 損 益 持 見 合 う額 利 益 剰 余 金 持 見 合う 額 及び 他 包 括 利益 累 計額 持 見 合う 額 等 連 結 範

除 い 企業 集 団 状 態 及 び経 営 成績 合理 的 断 妨 い程 重 要 性

乏 い 連結 範 除 外

2^{．持 法 適 用 事}

(1) ^{持 法適用 非連結 子会社及び子法人等} 該当あ

(2) ^{持 法適用 連法人等} 該当あ

(3) ^{持 法非適用 非連結 子会社及び子法人等 社} 会社

^{八重洲緑 連事業協同組合} (4) ^{持 法非適用 連法人等}

該当あ

持 法非適用 非連結 子会社及び子法人等 当期純損益 持 見合う額 利益剰余金 持

見合う額 及び 他 包括利益累計額 持 見合う額 等 持 法 対象 除

い 連結計算書類 重要 影響 え い 持 法 対象 除い 3. ^{連結 子会社及び子法人等 事業 等 事}

^{連結 子会社及び子法人等 決算日 あ} 月 日 ７社

^{載金額 百万 満 捨 表示}

会計処理基準に関する事項

1. ^{特定取引資産 債 評価基準及び 益 費用 計 基準}

金利 通貨 価格 金融商品 場 相場 他 指標 係 短期的 変動 場間 格差等

利用 利益 得 等 目的 特定取引目的 いう 取引 い 取引 約定時 基

準 連結 借対照表 特定取引資産 及び 特定取引 債 計 当該取引 損

益 連結損益計算書 特定取引 益 及び 特定取引費用 計

特定取引資産及び特定取引 債 評価 価証券及び金銭債権等 い 連結決算日 時価

ワッ 先物 ョン取引等 派生商品 い 連結決算日 い 決済

額 行

特 定取 引 益 及 び特 定取 引 費 用 損 益計 当 連結 会 計 中 払 利息 等 価 証 券 金 銭 債 権等 い 前 連 結会 計 当連 結 会計 評 価損 益 増 減 額 派 生商 品 い 前 連結 会 計 当 連 結会 計 決済 損 益相 当 額 増 減 額 加 え

2. ^{価証券 評価基準及び評価方法}

価証券 評価 満期保 目的 債券 い 移動 均法 償却原価法 定額法 他

価証券 い 原則 時価 あ 株式 い 連結決算期 月 ヵ月 均 基 い 場価

格等 時価 あ 株式 外 い 連結決算日 場価格等 基 く時価法 売却原価 主

移動 均法 算定 時価 把握 極 困難 認 い 移動

均法 原価法 行

他 価 証 券 評 価差 額 い 全 部純 資 産直 入 法 処理 3. ^{バ 取引 評価基準及び評価方法}

バ 取引 特定取引目的 取引 除く 評価 時価法 行

4. ^{固定資産 減価償却 方法}

(1) ^{形固定資産 資産 除く 当 金 庫 形固 定 資産 定 率法 採用}

主 耐 用 数 あ

^{建物 ～}60 ^{他 ～}20

連 結 子 会社 及 び子 法 人等 形固 定 資産 い 資 産 見 積 耐用 数 基 主 定 額 法 償 却

(2) ^{無形固定資産 資産 除く}

^{無形固定資産 定額法 償却 自社利用 ソ い 当}

金庫並び 連結 子会社及び子法人等 定 利用可能期間 主 基 い 償却

(3) ^資産

^{所 権 移転 外 ン 取 引 係 形固 定 資 産 中 資 産 期 間}

耐 用 数 定 額法 償 却 残 存 価 額 い 零

5. ^{倒引当金 計 基準}

当金庫 倒引当金 予 定 い 償却 引当基準 則 計

銀行等金融機 資産 自己査定並び 倒償却及び 倒引当金 査 実 指針 日 公 認会計士協会銀行等 査特 委員会報告第 号 規定 常先債権及び要注意先債権 相当 債

権 い 一定 種類毎 類 過去 一定期間 各々 倒実績 算出 倒実績

率等 基 計 破綻懸念先債権 相当 債権 い 債権額 担保 処 可

能見込額及び保証 回 可能見込額 控除 残額 う 必要 認 額 計

破綻先債権及び実質破綻先債権 相当 債権 い 債権額 担保 処 可能見込額及び保 証 回 可能見込額 控除 残額 計

破綻懸念先及び 出条件緩和債権等 債 者 信額 一定額 大口債 者 う 債権

元 回 及び利息 取 係 キャッ ュ ロ 合理的 見積 債権 い

当該キャッ ュ ロ 出条件緩和実施前 約定利子率 割引い 金額 債権 帳簿価額

差額 倒引当金 方法 キャッ ュ ロ 見積法 計

債権 資産 自己査定基準 基 営業 連部署 資産査定 実施 当該部署 独立 資産 査部署 査定結果 査

連 結 子 会社 及 び子 法 人等 倒引 当 金 一般 債 権 い 過 去 倒実 績 率等 案 必 要 認 額 倒 懸念 債 権 等特 定 債 権 い 個 回 可 能 性 案 回 能

見 込 額 計

6. ^{賞 引当金 計 基準}

賞 引当 金 職 員 賞 支 払い 備え 職員 対 賞 支 給見 込 額 う 当 連 結 会 計 帰属 額 計

7. ^{役員退職慰労引当金 計 基準}

役員退職慰労引当金 役員 退職慰労金 支払い 備え 役員 対 退職慰労金 支給

見積額 う 当連結会計 発生 い 認 額 計

8. 睡眠債券払戻損失引当金 計 基準

睡眠債券払戻損失引当金 債計 中 債券等 い 将来 払戻請求 応 発生

損失 見積 必要 認 額 計 9. ^{環境対策引当金 計 基準}

環境対策引当金 Ｐ ポ 塩化ビ 廃棄物 処理費用 支出 備え 今 発生

認 額 計

10. ^{他 引当金 計 基準}

他 引 当 金 商品 引 換 え 備 え 引 当 見 込額 計 売 進 引 当 金及 び 将 来 キ ャ ッ ン 利 息 返還 損 失 見込 額 一 括 計 利 息 返 還損 失 引当 金 あ

11. ^{退職給付 係 会計処理 方法}

退職給付債 算定 あ 退職給付見込額 当連結会計 期間 帰属 方法

い 給付算定式基準 過去勤 費用及び数理計算 差異 損益処理方法

あ

過去勤 費用 発生時 職員 均残存勤 期間 一定 数 ₁₄ 定額法 ^損益処理

数理計算 差異 各連結会計 発生時 職員 均残存勤 期間 一定 数 ₁₄ ^{定額法 按 額 発生 翌連結会計 損益処理}

^{連 結} 子 会社 及び 子 法 人等 退職給付 係 債及び退職給付費用 計算 退職給付 係 期 自己都合要支給額 退職給付債 方法 用い 簡便法 適用

12. ^{外 貨 建 資 産 及び 債 邦通 貨 換 算 基準}

当 金 庫 外 貨 建資 産 債 及び 海 外 支店 定 主 連 結 決 算日 替 相 場 換 算 額 付

連 結 子 会社 及 び子 法 人等 外 貨建 資 産 債 い 決 算日 等 替 相 場 換 算

13. ^{重要 ッ 会計 方法} (1) ^{替変動 ク ッ}

当金庫 外貨建金融資産 債 生 替変動 ク 対 ッ 会計 方法 銀行業

外貨建取引等 会計処理 会計 及び 査 取扱い 日 公認会計士協会業種 査委員

会報告第₂₅号 規定 繰延 ッ ッ 効性評価 方法 い 外貨建

金銭債権債 等 替変動 ク 減殺 目的 行う 替 ワッ 取引 ッ 手段 ッ 対 象 あ 外貨建金銭債権債 等 見合う ッ 手段 外貨ポ ョン相当額 存 確認

ッ 効性 評価

(2)^{連結会社間取引等}

バ 取引 う 連結会社間及び特定取引 定 外 定 間 又 部部門間

部取引 い ッ 手段 指定 い 金利 ワッ 取引 対 銀行業 金融

商品 会計基準適 用 会計 及び 査 取扱い 日 公認会計士 協会業種 査委 員会報告第 24^{号 業種 査委員会報告第}24^{号 いう 基 恣意性 排除 厳格 ッ 運営}

可能 認 対外 バ 取引 基準 準拠 運営 行 い 当該金利 ワッ 取引

生 益及び費用 消去 損益認識 行

一部 資産 債 い 繰延 ッ あ い 金利 ワッ 特例処理 行

連結 子会社及び子法人等 一部 資産 債 い 金利 ワッ 特例処理 行

14. ^{消費税等 会計処理}

当 金 庫 並び 連結 子 会社 及 び 子法 人 等 消 費税 及 び地 方 消 費税 会計 処 理 税抜 方 式

会計方針の変更

退職給付に関す 会計基準 等の適用

^{退職給付 会計基準 企業会計基準第}26^{号 成}24 ^月17^{日 退職給付会計基準 いう} 及び 退職給付 会計基準 適用指針 企業会計基準適用指針第₂₅号 成₂₇ 月₂₆日 退職 給付適用指針 いう 退職給付会計基準第₃₅ 文及び退職給付適用指針第₆₇ 文 掲 定

い 当連結会計 適用 退職給付債 及び勤 費用 計算方法 見直 退職給付見込額 期間 帰属方法 期間定額基準 給付算定式基準 変更 割引率 決定方法 退職給付 支払見込期 間及び支払見込期間 金額 映 単一 加重 均割引率 使用 方法 変更

^{退職給付会計基準等 適用 い 退職給付会計基準第}37 ^{定 経過的 取扱い 従 当連結} 会計 期首 い 退職給付債 及び勤 費用 計算方法 変更 伴う影響額 利益剰余金 加減

結 果 当 連結 会 計 期 首 退職 給 付 係 資 産 ₂₆₇百 万 退 職 給付 係 債 _2,354百 万 増 加 利 益 剰余 金 _1,347百 万 減少 当 連結 会 計 経 常 利益 及 び 税金 等 調整 前 当 期 純 利 益 ₁₄₃百 万 増 加

追加情報 特別準備金

成_{20 10}月 日 株式会社化 伴い 株式会社商工組合中央金庫法附則第 条 基 資 金 利益 剰余金 特 準備金 振替 行

特 準備金 性格

(1) ^{剰余金 額 計算 い} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₃条 規定 基 特 準備金 額 資 金及び準備金 額 合計額 算入

(2) ^{損 補 行う場合} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第 規定 基 資 準備金及び

利益準備金 額 合計額 零 特 準備金 額 減少 特 準

備金 額 減少 い 剰余金 額 零 超え 株式会社商工組合中央金庫

法第₄₄条第 規定 基 特 準備金 額 増加

(3) ^{自己資 充実 状況 他 容 健全性 向 健全性 確保 至 認}

場合 株式会社商工組合中央金庫法第₄₅条 規定 基 株主総会 決議 特 準備金 額 全部又 一部 国庫 納付

(4) ^{仮 清算 場合 債 弁済 残余 産 あ 株式会社商工組}

合中央金庫法第₄₆条 規定 基 特 準備金 額 国庫 納付 い

危機対応準備金

株式会社商工組合中央金庫法附則第 条 基 危機対応業 滑 実施 府 出資

金額 危機対応準備金 計 危機対応準備金 性格

(1) ^{剰余金 額 計算 い} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₃条 規定 基 危機対応準備金 額 資 金及び準備金 額 合計額 算入

(2) ^{損 補 行う場合} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第 規定 基 特 準備金 額

零 危機対応準備金 額 減少 危機対応準備金 額 減少

い 剰余金 額 零 超え 株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第

規定 基 危機対応準備金 額 増加 危機対応準備金 額 増加

株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第 規定 基 特 準備金 額 増加 先立 行う い

(3) ^{危機対応業 滑 実施 必要 基 十 確保 至 株式会社商工組合中}

央金庫 認 場合 株式会社商工組合中央金庫法第₄₅条 基 株主総会 決議 危機

対応準備金 額 全部又 一部 相当 金額 国庫 納付 い

(4) ^{仮 清算 場合 債 弁済 残余 産 あ 株式会社商工組}

合中央金庫法第₄₆条 規定 基 危機対応準備金 額 国庫 納付 い

注記事項

連結貸借対照表関係

1. ^{係 会 社} 株 式及 び 出資 金 総額₍連 結 子 会社 及 び連 結 子法人 等 株式 及 び出 資 金 除 く₎₁₀百 万 2. ^{出金 う 破綻先債権額} 57,641^{百万 延滞債権額} 402,418^{百万 あ}

破綻先債権 元 又 利息 支払 遅延 相当期間 い 他 事由

元 又 利息 取立 又 弁済 見込 い 利息 計 出金₍ 倒 償却

行 部 除く 利息 計 出金 いう ₎ う 法人税法施行 ₍昭和₄₀ 第₉₇号₎第₉₆条第 第 号 ホ 掲 事由又 同 第 号 規定 事由 生 い

出金 あ

延滞 債 権 利息 計 出 金 あ 破綻 先 債 権及 び 債 者 経 営 再建 又 支援 図 目的 利 息 支 払 猶 予 出金 外 出 金 あ

3. ^{出金 う ヵ月 延滞債権額} 841^{百万 あ}

ヵ 月 延 滞 債 権 元 又 利 息 支 払 約 定 支 払 日 翌 日 月 遅 延 い 出金 破綻 先 債権 及 び延 滞 債 権 該 当 い あ

4. ^{出金 う 出条件緩和債権額} 9,014^{百万 あ}

出 条 件緩 和 債権 債 者 経 営再 建 又 支 援 図 目的 金利 減 免 利 息 支払 猶 予 元 返 済猶 予 債権 棄 他 債 者 利 取 決 行 出 金 破 綻 先 債 権 延 滞債 権 及び ヵ月 延滞 債 権 該 当 い あ

5. ^{破綻先債権額 延滞債権額 ヵ月 延滞債権額及び 出条件緩和債権額 合計額} 469,916^百万 あ

. . ^{掲 債 権 額} 倒 引 当金 控 除前 金 額 あ 6. ^{手 形 割 引 業種} 査 委 員会 報 告 第₂₄号 基 金 融 取引 処 理

入 銀 行引 手形 商業 手 形 荷 付 替 手 形及 び 入 外 国 替 等 売 却又 再 担 保 い う 方 法 自 由 処 権利 額 面 金 額 _227,929百 万 あ

7. ^{担保 供 い 資産 あ}

担保 供 い 資産

担保資産 対応 債

^預金 6,678^{百万 売現先 定} 6,000^百万 借用金 472,000^百万 他 債 ^百万

ほ 替決済等 取引 担保あ い 先物取引証拠金等 代用 価証券_59,754百万 差 入

他 資産 金 融商 品 等 差入 担 保金_4,670百 万 保 証金 敷金 等_2,279百万 含

8. ^{当 越契約及び 付金 係 コミッ メン ン契約 顧客 融資実行 申 出}

場合 契約 規定 条件 い い限 一定 限 額 資金 付 約

契約 あ 契約 係 融資 実行残高 _1,024,085 百万 あ う

原契約期間 又 任意 時期 無条件 取消可能 _984,194百万 あ

契 約 多 く 融 資 実行 終了 あ 融 資 実 行残 高 必 当金 庫 並び 連結 子 会 社及 び 子法 人 等 将 来 キ ャ ッ ュ ロ 影 響 え

あ 契 約 多 く 金 融 情勢 変 化 債 権 保 全及 び 他 相 当 事 由 あ 当 金庫 並 び 連 結 子会 社 及び 子 法人 等 実行 申 込 融 資 中 又

契 約 極 額 減 額 旨 条 付 契 約 時 い 必 要

応 動 産 価証 券 等 担 保 徴 求 ほ 契 約 定 期的 予 定 い 金 庫 手 基 顧客 業況 等 把 握 必 要 応 契 約 見 直 信 保全 措 置 等 講

9. ^{形固定資産 減価償却累計額} 71,783^百万 10. ^{形固定資産 縮 帳額} 17,664^百万

11. ^{借用金 他 債 債 履行 位 あ 旨 特約 付 劣 特約付借入金}46,000 百万 含

12. ^{価証券 中 社債 う 価証券 私募 金融商品取引法第 条第 社債 対} 保証債 額 _194,433百万 あ

13^{． 経済産業省 省 府} 係株式会社商工組合中央金庫法施行規則第₇₃条第 第 号ロ 規定 連結自己資 比率 国際統一基準 連結普通株式等_Tier 比率₁₂．₁₈％ 連結_Tier 比率_12.18％ 連結総自己資 比率_13.56％ あ

連結損益計算書関係

1^{． 他 経常費用 出金償却}292^{百万 及び株式等償却}44^{百万 含} 2^{． 連結包括利益} 23,631^百万

金融商品関係

1^{． 金融商品 状況 事} (1) ^{金融商品 対 取組方針}

当金庫 融資事業及び バ 取引 提供等 金融 ビ 事業 行

事業 行う 預金 入 債券 発行等 資金調 行 う

保 資産 債 金利 価証券 価格 替相場等様々 場 ク クタ 変動

価値 変動 損失 被 ク う ク 適 管理 定 益

確保 観 資産及び 債 総合的管理 実施 一環 バ

取引 行

(2) ^{金融商品 容及び ク}

当金庫 資産 主 国 取引先 対 事業性 出金 あ 取引先 状

況 悪化等 損失 被 ク 信用 ク あ

価証券 主 債券及び株式 あ 債券 い 一部 満期保 目的 ン 業

売 目的 保 株式 い 純投資目的及び 策投資目的 保 発行体 信用 ク及び金利 変動 ク 場価格 変動 ク 晒

債券及び借用金 一定 環境 当金庫 場 利用 く 場合 支払期日

支払い 実行 く 流動性 ク 晒

バ 取引 一環 行 い 金利 ワッ 取引や通貨 ワッ 取引等 あ 当

金庫 利用 価証券 債券 借用金 外貨建 出金 わ 金利 変動

クや 替 変動 ク 回避 ッ 会計 適用要件 満 バ 取引

い ッ 会計 適用 ッ 開始 効性 定時 期間 い

ッ 対象 ッ 手段 残高 比較 等 ッ 効性 確認

ほ ン 業 取引先 金利や 替 変動 ク ッ 応え 目的

や 金利や 替 変動 短期的 益獲得 目的 金利 ワッ 取引や通貨 ワッ 取引 債券 先物取引 替予約取引等 行

(3) ^{金融商品 係 ク管理体制} 信用 ク 管理

当金庫 信用 ク 管理諸規程 従い 出金 い 信用格付 信許容限

個 案件毎 信審査 担保 保証等 信管理 体制 整備 運営 信管

理 各営業店 ほ 審査 部 行わ 大口 信先 対応 い 定期的 経営

投融資会議等 開催 付議 査部 ク管理態勢等 査 行

価証券 発行体 信用 ク及び バ 取引 ンタ ク 信用

ク 管理諸規程 従い 信用格付 信許容限 管理体制 整備 運営 対

場取引 い 統合 ク管理部 外部格付 タ ン や 場取引部署 信用情報等

集等 基 定期的 管理

場 ク 管理 ( ) ^{金利 ク 管理}

当金庫 バンキン 業 ン 業 毎 複数 区 経営

会議や 会議等 設定 _10bpv 金利 ₁₀ ポ ン _0.10％ 昇 時価 え 影響

額 やバ ュ ッ ク ＶａＲ 限 額 基 金利 変動 ク 管理

場 連 ク管理規程 等 い ク管理方法や手 等 明 会議等 い

実施状況 把握 確認 今 対応等 協議 行 日常的 統合 ク管理部 い 金

融資産及び 債 金利 ク 状況 把握 評価損益や_10bpv ＶａＲ等 タ ン 行い 日

担当取締役 月 代表取締役並び 会議 報告 会議等 決定

金利 変動 ク ッ 金利 ワッ 等 バ 取引 行

( ) ^{替 ク 管理}

替 変動 ク 日 総合持 高管理 替持 高 一定 範 抑制 行

( ) ^{価格変動 ク 管理}

^{株式 い 純投資目的 策投資目的 運用方針 区 管理}

純投資株式 い 経営会議や 会議 設定 保 残高やＶａＲ 限 額 基 価格変動

ク 管理 格付 タ ン 業況把握 行

策投資株式 い 取締役会 間総合計画 い 保 残高 限 額 決定

策投資株式 う 場株式 い ＶａＲ 限 額 設 価格変動 ク 管理 株価

移管理 業況確認や 公開株式 含 保 方針 見直 行

具体的 ク管理方法や手 等 い 場 連 ク管理規程 等 明

会議等 い 実施状況 把握 確認 今 対応等 協議 行 日常的 統合 ク

管理部 い 純投資株式や 策投資株式 残高や評価損益 ＶａＲ等 タ ン 行い 日

担当取締役 月 代表取締役並び 会議 報告

( ) ^{バ 取引}

バ 取引 取引 執行 ッ 効性 評価 事 管理 部門

部牽制 確立

( ) ^{場 ク 係 定量的情報} ( ) ^{特定取引目的 金融商品}

当金庫 特定取引資産 う 売 目的 価証券 バ 取引 う 特定取

引目的 保 い 金融商品 ＶａＲ 算定 あ 散共 散法 保 期間₁₀日 信

頼区間_99% 観測期間 採用

成₂₇ 月₃₁日現 当金庫 ン 業 場 ク量 損失額 計値 全

体 ₇₁百万 あ

当金庫 算出 ＶａＲ 実際 損益 比較 バック ン 実施

成₂₆ ン 業 実施 バック ン 結果 使用 計

測 十 精 場 ク 捕捉 い 考え

ＶａＲ 過去 相場変動 統計的 算出 一定 発生確率 場 ク量 計測

通常 考え いほ 場環境 激変 状況 ク 捕捉 い場合 あ

( ) ^{特定取引目的 外 金融商品}

特定取引目的 外 保 い 主 金融商品 出金 価証券 他 価証券 類

債券 株式 満期保 目的 債券 類 債券 現金預 金 預金 譲渡性預金

債券 借用金 バ 取引 う 金利 ワッ 取引 通貨 ワッ 取引 あ

金融商品 ＶａＲ 算定 あ 散共 散法₍保 期間 ヵ月～ 信頼区間_99% 観測期間 ₎ 採用

成₂₇ 月₃₁日現 当金庫 ン 外 業 場 ク量 損失額 計値

全体 _26,393百万 ＶａＲ 過去 相場変動 統計的 算出

一定 発生確率 場 ク量 計測 通常 考え いほ 場環境 激変 状況

ク 捕捉 い場合 あ

当金庫 主要 ク変数 あ 金利 ク 影響 金融資産及び金融 債

い _10bpv 金利 変動 ク 管理 あ 定量的 析 利用 金利 外

ク変数 一定 あ 仮定 成₂₇ 月₃₁日現 指標 金利 ₁₀ ポ ン

昇 想定 場合 金融商品 時価 _4,856百万 減少 把握 当該影響

額 金利 除く ク変数 一定 場合 前提 金利 他 ク変数 相 考慮

金利 ₁₀ ポ ン 超え 変動 生 場合等 算定額 超え 影響

生 可能性 あ

資金調 係 流動性 ク 管理

当金庫 運用 調 間純増減計画 決定 間及び月 資金計画 作成

資金ポ ョン 把握 資金調 手段 長期 定資金 債券 中心

流動性 ク 抑制 預金 調 行 短期 場 調 行

い 他 無担保 調 困難 状況 備え 担保調 可能 う 担保差入可能 債券 保

流動性 ク 抑制 流動性 ク管理計数 会議 い 設定 遵 状況 統合

ク管理部 い 把握 日 担当取締役 四半期毎 代表取締役並び 会議 報告

(4) ^{金融商品 時価等 事 い 補足説明}

金融商品 時価 場価格 基 く価額 ほ 場価格 い場合 合理的 算定 価額

^{含 当該価額 算定 い 一定 前提条件等 採用 い 異 前提条件等}

場合 当該価額 異 あ

2^{． 金 融 商 品 時 価 等 事}

成₂₇ 月₃₁日 連結 借対照表計 額 時価及び 差額 あ

時価 把握 極 困難 認 非 場株式等 表 含 ₍₍注 ₎参

照₎ 連結 借対照表計 額 重要性 乏 い科目 い 載 省略

単位 百万

連結 借対照表 計 額

時 価 差 額

(1) ^{現金預 金} (2) ^{特定取引資産 売 目的 価証券} (3) ^価証券

^{満期保 目的 債券 他 価証券} (4) ^出金

倒引当金

1,045,300

3,250

553,592 1,365,168 9,489,550

△_242,191

1,045,300

3,250

561,091 1,365,168

―

―

7,498

―

9,247,358 9,328,030 80,672

資産計 12,214,670 12,302,841 88,171

(1) ^預金 (2) ^{譲渡性預金} (3) ^債券 (4) ^借用金

5,012,815 111,689 4,833,180 1,433,640

5,014,249 111,715 4,833,973 1,437,243

1,433 26 792 3,602

債計 11,391,326 11,397,182 5,855

バ 取引

ッ 会計 適用 い い

ッ 会計 適用 い

5,291

―

5,291

―

―

―

バ 取引計 _{5,291 5,291} ―

貸出金 対応 一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除 お ま

特定取引資産・負債及びそ 他資産・負債 計上 い リ バ ィブ取引を一括 表示 お ま

リバ ィブ取 引 よ 生 た 正味 債権・債 務 純額 表示 お 合計 正味 債務

項目 い 表示 お ま

注 金融商品 時価 算定方法 資 産

(1) ^{現金預 金}

^{満期 い預 金 又 約定期間 短期間 預 金 時価 帳簿価額 近似 い}

当該帳簿価額 時価 (2) ^{特定取引資産}

特定取引目的 保 い 債券等 価証券 い 取引所 価格又 取引金融機 提示

価格

(3) ^価証券

株式 取引所 価格 債券 取引所 価格又 取引金融機 提示 価格 当

金庫保証付私募債 私募債 種類及び 部格付 期間 基 く区 元利金 合計額 同様 新

規発行 行 場合 想定 利率 割 引い 時価 算定 発行体 保証料

元利金 合計額 含 破綻先 実質破綻先及び破綻懸念先 対 私募債 い

担保及び保証 回 見込額等 時価 一部 価証券 金利 ワッ 特例処

理 対象 場合 価証券 時価 金利 ワッ 時価 合算 算定

^{保 目的 価証券 注 事 い 価証券 係 載}

(4) ^出金

出金 い 出金 種類及び 部格付 期間 基 く区 元利金 合計額 同様 新

規 出 行 場合 想定 利率 割 引い 時価 算定 残存期間 短期間

割引手形 時価 帳簿価額 近似 い 当該帳簿価額 時価

破綻 先 実質 破 綻先 及び 破 綻 懸念 先 対 債 権 等 い 見積 将 来 キャ ッ ュ ロ 現 価値 又 担 保 及び 保 証 回 見 込額 等 基 い 倒 見積 高 算 定 い 時 価 連 結 決 算 日 連 結 借 対 照 表 債 権 等 計 額 倒 引 当 金 計 額 控 除 金 額 近 似

当該 価 額 時 価

出金 う 当該 出 担保資産 範 限 特性 返済期限 設 い い

い 返済見込 期間及び金利条件等 時価 帳簿価額 近似 い 想定

帳簿価額 時価 債

(1) ^{預金 及び}(2)^{譲渡性預金}

^{要求払預金 い 連結決算日 要求 場合 支払額 帳簿価額 時価}

定期預金及び譲渡性預金 時価 一定 期間 区 将来 キャッ ュ ロ 割

引い 現 価値 算定 割引率 新規 預金 入 際 使用 利率 用い

(3) ^債券

^{当金庫 発行 債券 時価 場価格 あ 場価格 場価格 い}

債券 回号 区 当該債券 元利金 合計額 同様 債券 発行 場合 適用

考え 利率 割 引い 現 価値 算定 一部 債券 金利 ワッ 特例処理 対象

場合 債券 時価 金利 ワッ 時価 合算 算定 (4) ^借用金

^{借用金 い 一定 期間 区 当該借用金 元利金 合計額 同様 借入 い 想定}

利率 割 引い 現 価値 算定 一部 借用金 金利 ワッ 特例処理 対象

場合 借用金 時価 金利 ワッ 時価 合算 算定

バ 取引

バ 取引 金 利 連 取 引 金 利先 物 金利 ワッ 等 通 貨 連 取引 通 貨 ワ ッ 等 債 券 連取 引 債 券先 物 あ 取 引所 価 格 割 引 現 価 値 や ョ ン 価格 計 算 等 算 出 価 額

注 時 価 把 握 極 困 難 認 金融 商 品 連 結 借 対 照表 計 額 あ 金 融 商 品 時 価情 報 資 産 他 価 証 券 含

単位 百万

区 連結 借対照表計 額

非 場株式_{( ) ( ) 9,345}

他 ₀

合 計 _9,345

( ) ^{非 場株式 い 場価格 く 時価 把握 極 困難 認}

時価開示 対象

( ) ^{当連結会計 い 非 場株式 い} 44^{百万 減損処理 行}